GY.I.K. - Tartós Befektetési Számla
Hogyan nyithatok Tartós Befektetési számlát?
Ha Ön már meglévő ügyfelünk:
A WebBroker Beállítások/Szerződések menüpontjában elektronikusan írja alá a Tartós befektetési számlára vonatkozó keretszerződést. Ennek feltétele, hogy normál értékpapírszámláján legyen legalább a TBSZ megnyitásához szükséges 25.000 forint. Amint a WebBroker rendszerben elektronikusan aláírta a TBSZ számla szerződést, automatikusan átvezetünk a normál értékpapír számláról 25.000 Ft-ot az új TBSZ számlára.
Ha Ön még nem ügyfelünk:
Kérjük, fáradjon be ügyfélszolgálatunkra, ahol munkatársunk megnyitja Önnek a számlát. A számlanyitáshoz hozza magával a személyazonosító igazolványát és lakcímet igazoló hatósági igazolványát (vagy útlevelét és lakcímet igazoló hatósági igazolványát), valamint az adóigazolványát. Normál értékpapírszámlát (amely a TBSZ megnyitásának feltétele) számos K&H Bank fiókban is nyithat (a fiókok listáját lásd itt), ezt követően a TBSZ számla megnyitása az előző pontban említett módon történik.
Milyen feltételekkel nyithatok TBSZ-t?
A TBSZ számla megnyitásának előfeltétele hogy Ön a Társaságunknál aláírja az Ügyfél- és értékpapírszámla szerződést, mint keretszerződést. Ezt követően kerülhet sor a TBSZ szerződés aláírására. (Önnek tehát lesz egy normál értékpapír számlája és egy TBSZ alszámlája). A törvény értelmében a TBSZ számla csak akkor válik aktívvá, ha azon Ön legalább 25 000 forint kezdő befizetésről (ill. utalásról) gondoskodik.
Meglévő értékpapírjaimat áttehetem a TBSZ-re?
Nem, a TBSZ-re csak pénz fizethető be. Ha Ön a Társaságunknál vezetett normál vagy NYESZ-es értékpapírszámlájáról át szeretné tenni az értékpapírjait a TBSZ értékpapírszámlájára, kérjük adja el azokat majd az ellenértéket utalja át a TBSZ számlájára. Felhívjuk a figyelmét, hogy a számlák közötti készpénz átvezetés Társaságunknál díjmentes.
Mikor érdemes a portfóliómat áttennem TBSZ-re?
Azt javasoljuk, hogy minél előbb nyissa meg TBSZ számláját, hiszen ez nem jár költséggel. A meglévő értékpapírjait pedig akkor érdemes eladnia és a TBSZ számláján visszavennie, amikor úgy ítéli meg, hogy a részvénypiaci árfolyamok viszonylag alacsonyak.
Ebben az esetben ugyanis mérsékli a normál értékpapír számlájához kapcsolódó adófizetési kötelezettségét. Eközben a TBSZ számláján megvett értékpapírok alacsony bekerülési ára nem jelent magasabb adófizetést amennyiben nem kerül sor idő előtti forráskivonásra.
Mi történik akkor, ha a befizetés évét követő harmadik év lejárta előtt lenne szükségem a pénzre?
Kiveheti a pénzét, de felhívjuk a figyelmét, hogy a törvény értelmében bármilyen idő előtti kifizetés esetén a TBSZ számla automatikusan megszûnik. Ebben az esetben a keletkezett hozam után 16% adót kell fizetni. Ez alól kivétel a befizetés évét követő 3. év végével történő kifizetés, ahol részkivét lehetséges, a TBSZ számla megszûnése nélkül. Ekkor a kivett összegre 10%-os adót kell fizetni.
Hogyan fizethetek be a TBSZ-re?
Készpénz befizetésre csak az Ügyfélszolgálatunkon van lehetősége.
Banki átutalással is teljesítheti a befizetést, a TBSZ számlájához tartozó külön számlaszámra, melyet a WebBroker-ben talál a Beállítások/Ügyféladatok menüpontban. Felhívjuk a figyelmét, hogy a TBSZ-re befizetni csak a számlanyitás évében lehet!
Átvezetésre is van lehetősége: ha már megnyitotta TBSZ számláját, normál számlájáról néhány perc alatt átvezethet összeget, a WebBrokerben az Egyéb mebízások/Utalási megbízás menüpont alatt. A legördülő menüből ki tudja választani a TBSZ számlát, majd az összeg és értéknap megadása után a Digipass által megerősített kóddal véglegesítheti az utalást.
Milyen számlavezetési díj vonatkozik a TBSZ számlára?
A TBSZ vezetésének nincs külön díja, az benne foglaltatik a normál értékpapír számlavezetési díjában. A számlavezetési díjszámítás alapja a normál és a TBSZ számlák összesített értékpapír záróállománya (készpénz és határidős pozíciók nélkül). Amennyiben a normál és TBSZ számlák összesített egyenlege 0, úgy számlavezetési díjat nem számítunk fel. A díj levonása a hónap első napján az előző hónap záróállományára vetítve történik.
Mivel a TBSZ számláról nem vonható számlavezetési díj, kérjük ügyfeleinket, hogy gondoskodjanak a díj ellenértékéről a normán számlán.
Milyen ügyleteket köthetek TBSZ-en?
A korábbi szabályozás szerint Tartós Befektetési Számlán csak forintban denominált eszközökkel lehetett kereskedni, azonban 2012. január 1-től megváltoztak a vonatkozó törvény egyes rendelkezései, és ennek köszönhetően devizanemtől függetlenül elhelyezhetőek pénzügyi eszközök a TBSZ-en. Így az eddigi termékskála (részvény, kötvény, befektetési jegy, határidős termék és egyéb forint alapú származtatott termék) tovább bővült a külföldi piacokon elérhető értékpapírokkal és ETF-ekkel is. A TBSZ futamideje alatt ezen termékek szabadon kereskedhetők, Ön a portfolió összetételét bármikor átrendezheti.
A gyűjtő évben vehetek fel a számláról pénzt?
Igen, ám ez automatikusan a TBSZ megszűnését vonja maga után. Ekkor Ön semmilyen adókedvezményben nem részesül, továbbá ugyanabban az évben Társaságunknál már nem nyithat még egy TBSZ számlát.
Mi történik az 5. lekötési év végén?
Az 5. év lejárta után a TBSZ számlán szereplő összeg adófizetési kötelezettség nélkül felvehető vagy elutalható; az értékpapír pedig eltranszferálható. Amennyiben Ön másképp nem rendelkezik, TBSZ számlája az 5. év végén megszûnik, pénzügyi eszközeit pedig átvezetjük az Ön normál értékpapír számlájára. Dönthet úgy is, hogy az 5. év végén a TBSZ-ről felszabaduló pénzt és/vagy értékpapírt ismét befektetheti ugyanazon a TBSZ számlán. Ekkor nem kell új szerződést kötnie, csak az eredeti szerződést kell meghosszabbítania. Ekkor nincs újabb gyûjtőév így nem fizethető be újabb pénzösszeg sem az adott TBSZ számlára – viszont a három/öt év adómentesség számítása újraindul.
Lehet TBSZ-en napon belüli megbízást adni?
Igen, lehet Daytrade és Technikai Daytrade megbízást is adni.
Lehet TBSZ-en határidős/származtatott termékekkel kereskedni?
Igen, lehet, amennyiben forintban denominált termékről van szó és az elszámolása is forint alapú (ilyenek pl. a BUX határidős termékek)
Használható a normál számlámon lévő értékpapír a TBSZ-en kereskedett határidős ügyleteim fedezetéül?
Nem, a TBSZ egy zárt konstrukció. A TBSZ-en elhelyezett pénz és értékpapír csak a TBSZ-en bonyolított ügyletek fedezete lehet.
Transzferálható értékpapír a TBSZ-re a gyűjtőévben?
Nem, TBSZ-re csak pénz fizethető be.
Hogyan lehet pénzt felvenni TBSZ-ről annak megszűnése nélkül?
Erre a törvény kizárólag két alkalommal ad lehetőséget. Először a 3. lekötési időszak végén, amikor a kivett összeghez tartozó hozamot 10%-os adófizetési kötelezettség terheli, másodszor pedig az 5. év végén, amikor az elért hozam már teljes adómentességet élvez.
A forrás kivonás (pénzfelvétel, értékpapír transzfer) minden más esetben a TBSZ automatikus megszűnését eredményezi és a TBSZ-en szereplő maradék pénzügyi eszközök átkerülnek a normál számlára.
Elszámolható a real-time adatszolgáltatás díja TBSZ-en?
Nem, nem számolható el. A valósidejű adatszolgáltatás díját a normál számláról vonjuk le.
Devizakülföldi nyithat TBSZ-t?
Igen, amennyiben természetes személy.
Különböző években nyitott TBSZ esetében van a számlák között átjárás?
Nincs. Az egyes években nyitott számlák zártak, nem szolgálhatnak más TBSZ számlához kapcsolódó ügyletek fedezetéül és nem vezethető át sem pénz, sem értékpapír.
Hogy történik az adó megállapítása és befizetése?
Ha Önnek a TBSZ számlájához kapcsolódóan adófizetési kötelezettsége keletkezik, akkor Társaságunk megállapítja a fizetendő adó mértékét, de azt nem vonja le. Az adóigazolást a tárgyévet követő év február 15-ig küldjük meg, ezt követően pedig Önnek kell az adót bevallania és megfizetni az adóhatóság felé.