Tartós Befektetési Számla (TBSZ)
Spóroljon az adón a Tartós Befektetési Számla (TBSZ) segítségével!
A TBSZ-en nyilvántartott befektetések hozamai, a számlanyitás évét követő 3 év elteltével 10%-kal, 5 év után 0%-kal adóznak szemben a normál számlán nyilvántartott befektetések hozamai után fizetett 16%-os adóval.
Hogyan nyithat Tartós Befektetési Számlát?
Ha Ön még nem ügyfelünk:
Nálunk nem kell sorban állnia!
Töltse ki online előregisztrációnkat, mellyel lényegesen meggyorsíthatja a számlanyitást! Ezek után már nincs más dolga, mint hogy befáradjon az Ügyfélszolgálatunkra, vagy a kijelölt KH fiókok egyikébe, hogy aláírja a szerződést.
Ha már megnyitotta normál értékpapírszámláját, a WeBBroker kereskedési rendszerben már néhány kattintással, elektronikusan is aláírhatja a Tartós Befektetési Számlára vonatkozó szerződést.
A számlanyitáshoz kérjük, hozza magával a személyazonosító igazolványát és lakcímet igazoló hatósági igazolványát (vagy útlevelét és lakcímet igazoló hatósági igazolványát), valamint az adóigazolványát.
Ha Ön már meglévő ügyfelünk:
A WebBroker Beállítások/Szerződések menüpontjában elektronikusan írja alá a Tartós befektetési számlára vonatkozó keretszerződést. Ennek feltétele, hogy normál értékpapírszámláján legyen legalább a TBSZ megnyitásához szükséges 25.000 forint. Amint a WebBroker rendszerben elektronikusan aláírta a TBSZ számla szerződést, automatikusan átvezetünk a normál értékpapír számláról 25.000 Ft-ot az új TBSZ számlára.
Mi az a Tartós Befektetési Számla (TBSZ)?
A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény tavalyi módosítása értelmében 2010. január 1-től lehetőség nyílik Tartós Befektetési Számla nyitására hitelintézeteknél illetve befektetési szolgáltatóknál. A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) egy olyan pénz- és értékpapírszámla, amelynek tulajdonosa a törvényben meghatározott feltételek teljesülése esetén, részben vagy egészben mentesül a kamat-, az árfolyamnyereség és az osztalékadó alól. A számla tulajdonosa csak természetes személy lehet.
A TBSZ-en nyilvántartott befektetések hozamai, a számlanyitás évét követő 3 év elteltével 10%-kal, 5 év után 0%-kal adóznak szemben a normál számlán nyilvántartott befektetések hozamai után fizetett 16%-os adóval.
Kinek és miért ajánljuk?
Elsősorban a közép- és hosszútávon gondolkodó befektetők számára kínáljuk ezt a befektetési formát, hiszen adókedvezmény csak legkevesebb három év után vehető igénybe. De azok sem veszítenek vele, akik esetében elképzelhető, hogy hamarabb szeretnének pénzhez jutni; hiszen forráskivonás (pénzkivét, átutalás vagy értékpapír transzfer) esetén a TBSZ számla egyszerűen csak megszűnik, egyenlegét pedig díjmentesen átvezetjük az Ön normál értékpapír számlájára.
Mekkora az adókedvezmény?
A törvényben előírt feltételek teljesülése esetén a Tartós Befektetési számlán elhelyezett befektetés hozama teljes mértékben mentesül a kamat-, az árfolyamnyereség és az osztalékadó alól. Ha a törvényben előírt feltételek nem teljesülnek, akkor az adózás a következőképpen alakul:
- Ha Ön a számlanyitás évét követő 3. év vége előtt pénzt vesz ki, akkor a kedvezményes adózás nem vehető igénybe, a hozam után 16%-os adót kell fizetnie.
- Ha Ön a 3. év végéig a befektetett összegből nem vesz ki, akkor a hozam 10%-os adókulccsal adózik.
A Tartós Befektetési Számla működése:
TBSZ nyitására minden évben van lehetőség. A számlanyitást követően a TBSZ csak akkor válik aktívvá, ha minimum 25 000 Ft-ot befizetett, vagy átutalt.
Gyűjtőév (0. év): A TBSZ nyitás évét gyűjtőévnek hívjuk, amely a számlanyitástól az adott év december 31-ig terjedő időszak, amikor lehetőség van a számlára befizetni.
Ha a gyűjtőévben forráskivonás történik, akkor a számla automatikusan megszűnik. Ugyanabban a naptári évben nem nyitható még egy TBSZ a Társaságunknál. A számla aktiválásától kezdődően már a gyűjtőévben is adhat megbízásokat.
3 éves lekötési időtartam (A gyűjtőévet követő első 3 év):
A gyűjtőévhez hasonlóan ebben az időszakban sem történhet forráskivonás, viszont nem helyezhető el újabb megtakarítás sem a számlán. Amennyiben gyűjtőévet követő három naptári éven belüli forráskivonás történik, a TBSZ automatikusan megszűnik és a számlán maradt pénzügyi eszközök (ha van ilyen) átkerülnek az Ön normál számlájára.
A számlán realizált hozam után a TBSZ-hez kapcsolódó 16%-os adó fizetendő.
A 3 éves lekötési időszak végén Ön az alábbi lehetőségek közül választhat:
- A TBSZ-en elhelyezett teljes összeg felvétele 10%-os adóteher mellett, ami egyben a számla megszüntetését is jelenti.
- A TBSZ-en elhelyezett összeg egy részének felvétele 10%-os adóteher mellett, de a számlán minimum 25.000 Ft, vagy ennek megfelelő értékű értékpapír marad. Ebben az esetben a TBSZ számla nem szűnik meg.
- A TBSZ-en elhelyezett teljes összeget viszi tovább a következő 2 éves lekötési időszakra.
Amennyiben Ön nem nyilatkozik a harmadik év végén, Társaságunk az Ön TBSZ számláját automatikusan meghosszabbítja.
2 éves lekötési időtartam (4. és 5. lekötési év)
Ha Ön egészen az 5. év végéig nem von ki forrást a tartós befektetési számláról, akkor az 5. év végén adómentesen jut befektetéseihez és annak hozamaihoz.
A TBSZ számlán továbbra sem helyezhető el új megtakarítás és a 2 éves lekötési időszak lejárata előtti forráskivonás a számla megszűnését eredményezi. Ekkor a számlán elért növekmény után 10%-os adó fizetendő.
A Tartós Befektetési Számlán lehetséges tranzakciók:
A korábbi szabályozás szerint Tartós Befektetési Számlán csak forintban denominált eszközökkel lehetett kereskedni, azonban 2012. január 1-től megváltoztak a vonatkozó törvény egyes rendelkezései, és ennek köszönhetően devizanemtől függetlenül elhelyezhetőek pénzügyi eszközök a TBSZ-en. Így az eddigi termékskála (részvény, kötvény, befektetési jegy, határidős termék és egyéb forint alapú származtatott termék) tovább bővült a külföldi piacokon elérhető értékpapírokkal és ETF-ekkel is.
A TBSZ számlán tetszőleges számú megbízást adhat és a portfolió összetételét Ön bármikor átrendezheti. TBSZ-en napon belüli ügylet (Daytrade, TDT) is megengedett.
Befizetés a számlára:
Az adott évi Tartós Befektetési Számlára pénzt elhelyezni (befizetni, átutalni, átvezetni) csak a számlanyitás évében (0. gyűjtőévben) van lehetőség. A számla aktiválásához legalább 25.000 Ft egyösszegű befizetés szükséges. A számlán a 2012. január 1-től életbe lépbő módosítás szerint már nemcsak forint helyezhető el, devizában is tarthatja befektetéseit, és van lehetőség devizakonverzióra is.
A gyűjtőévi befizetések nagyságára és ütemezésére vonatkozó megkötés nincs.
Befizetés készpénzben
Készpénzes befizetésre csak az Ügyfélszolgálatunkon (1051 Budapest, Széchenyi István tér 7-8.) van lehetősége.
Átvezetés
Ha már megnyitotta TBSZ számláját, normál számlájáról néhány perc alatt átvezethet összeget, a WebBrokerben az Egyéb mebízások/Utalási megbízás menüpont alatt. A legördülő menüből ki tudja választani a TBSZ számlát, majd az összeg és értéknap megadása után a Digipass által megerősített kóddal véglegesítheti az utalást.
Utalás
A banki átutaláshoz szükséges, a TBSZ számlához tartozó külön számlaszámot megtalálja a WebBroker/Beállítások/Ügyféladatok menüpontban.
Kifizetés a számláról:
Ha a számlanyitás évében, illetve az azt követő első három éven belül történik kifizetés, akkor a TBSZ-en keletkezett hozam után 16%-os adó fizetendő. Ekkor a kifizetés a TBSZ megszűnését eredményezi. Először a számlanyitás évét követő 3. év végén történhet kifizetés úgy, hogy az ne eredményezze a számla megszűnését. A 3. lekötési időszak végén Önnek nyilatkoznia kell, hogy a teljes összeget, vagy csak egy részét szeretné felvenni. A teljes összeg kifizetése esetén a befektetések hozama után Önnek 10 %-os adófizetési kötelezettsége keletkezik, amelyet majd Önnek kell megfizetnie az adóhatóság felé.
A Teljes összeg felvétele esetén a TBSZ megszűnik. Részösszeg kifizetése esetén a befektetés hozamának a felvett összeggel arányos része után kell a 10%-os adót megfizetnie. A Számlán legalább 25 000 forintnak, vagy annak megfelelő értékű értékpapírnak kell maradni. Ekkor az Ön TBSZ számlája további 2 évre automatikusan meghosszabbodik. Ha a kétéves lekötési időszakban (azaz a 4. vagy 5. évben) történik forráskivonás, akkor TBSZ megszűnik és a befektetés hozama után Önnek 10%-os adófizetési kötelezettsége keletkezik. Az 5. év utolsó napján adómentesen juthat hozzá a teljes TBSZ-en szereplő összeghez.
Adózás módja
Míg a normál számlán tartott eszközöket 16%-os kamat-, illetve árfolyamnyereség utáni adó, továbbá osztalékadó terheli, addig a TBSZ-en elhelyezett eszközök esetében nincs sem kamatadó, sem árfolyamnyereség utáni adó, sem pedig osztalékadó.
A forráskivonások esetén fizetendő 10% vagy 16% adó tehát egy újfajta adónak számít. Ha a számlán elért jövedelmet adó terheli, akkor az adó mértékét Társaságunk megállapítja, de nem vonja le, továbbá a jövedelem keletkezésének évét követő naptári év február 15-ig igazolást küldünk Önnek.
Amennyiben Önnek adókötelezettsége keletkezik, azt a törvény szerint Önnek kell az adott évre vonatkozó adóbevallásában, bevallani és megfizetni.
A számlavezetési díjjal kapcsolatos tudnivalók
A TBSZ vezetésének nincs külön díja, az benne foglaltatik a normál értékpapír számlavezetési díjában. A számlavezetési díjszámítás alapja a normál és a TBSZ számlák összesített értékpapír záróállománya (készpénz és határidős pozíciók nélkül). Amennyiben a normál és TBSZ számlák összesített egyenlege 0, úgy számlavezetési díjat nem számítunk fel. A díj levonása a hónap első napján az előző hónap záróállományára vetítve történik.
Mivel a TBSZ számláról nem vonható számlavezetési díj, kérjük ügyfeleinket, hogy gondoskodjanak a díj ellenértékéről a normán számlán.
A TBSZ számla működését az alábbi ábra szemlélteti:
További információ
Tájékoztató a Tartós Befektetési Számlával kapcsolatos változásokról 2012. január 1-től